VAKIFBANK
2015 FAALİYET RAPORU
102
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Pay sahipleri
Genel Kurulu’na;
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O Ana
Sözleşmesi’nin 44. Maddesi hükmü uyarınca bu
denetim kurulu raporu hazırlanmıştır.
Banka kamu denetimine açık olup, Banka’nın
dış denetimi mutad olarak Sayıştay ve BDDK
tarafından, Ana Sözleşmesinin 43. maddesi
hükmü uyarınca da bağımsız denetçi tarafından
denetlenmektedir.
Cari dönemde Banka aktifini %16 büyüterek
182.947.124 Bin TL’ ye ulaşmış olup aktif
içinde %68 ile en önemli paya sahip olan
kredileri %18 arttırarak 123.780.653 Bin TL’ ye
çıkarmış, mevduatını ise tabana yaygınlaştırmak
kaidesiyle 109.922.534 Bin TL’ ye yükselterek
%20 arttırmıştır. Vadesiz mevduatını bu
kapsamda %21 arttırmış ve tasarruf mevduatını
%24 arttırarak 45.072.299 Bin TL’ye ulaştırmıştır.
Banka tüm bu büyümeler neticesinde karını %10
olarak sektörün üzerinde arttırmış ve 1.930.109
Bin TL kar elde etmiştir.
Banka yıl içinde kullanımında olan
gayrimenkullerini gerçeğe uygun olarak
değerleyerek Özkaynaklarını net olarak 548,390
Bin TL büyütmüştür. Bankacılık için sektörü için
önem arz eden Sermaye Yeterlilik Rasyosu’nu
ise önceki yıla göre 60 baz puana yakın
arttırarak %14,52’ ye çıkarmıştır.
Bu dönemde şube sayısında büyüme politikası
kapsamında 27 adet yeni şube açılmış olup,
yurt içi şube sayısı 917’ ye ulaşmış olup toplam
personel sayısı ise 15.410’ dur. Personelin
sürekli eğitimi konusunda yoğun hizmet içi
eğitimlerle birlikte, Banka dışı kurumlarca
düzenlenen yurt içi ve yurt dışı eğitim
programlarına da katılım sağlandığı gözlenmiştir.
Banka’nın yıllık faaliyeti ile ilgili yer alan finansal
bilgiler 5411 sayılı Bankacılık Kanunu, 6102
sayılı Türk Ticaret Kanunu, 6362 sayılı Sermaye
Piyasası Kanunu, genel kabul görmüş muhasebe
kuralları, ilgili mevzuat ve İç Sistemler
Yönetmeliği çerçevesinde yürürlükte bulunan
usul ve esaslara uygun olarak yansıtılmaktadır.
Banka’nın iç denetimi; Teftiş Kurulu Başkanlığı,
İç kontrol ve Risk Yönetim birimleri tarafından
gerçekleştirilmektedir.
Banka’da yürütülen yerinde denetim
çalışmalarına ilişkin yurtiçi ve yurt dışı şubeleri,
genel müdürlük birimleri ve konsolidasyona tabi
ortaklıkları kapsayacak şekilde yıllık denetim
planı oluşturulmakta olduğu ve bu denetimlerin;
Banka faaliyetlerinin icrasına yönelik
operasyonel işlemlerin kontrolü, banka iletişim
kanalları ile bilgi sistemlerinin kontrolü, finansal
raporlama sistemlerinin kontrolü, iş süreçlerinin
uygulanmasına yönelik kontroller ile uyum
kontrollerini kapsayan denetim standartları
çerçevesinde yürütüldüğü görülmektedir.
Denetim Faaliyetleri çerçevesinde genel hatları
ile ve özetle;
Yerinde yapılan denetim çalışmaları kapsamında;
öncelikle denetim birimleri tarafından Bankanın
maruz kaldığı riskler ile bunlara ilişkin kontroller,
öncelik verilecek alanlar, dikkate alınacak
ayrıntılar ve risklilik değerlendirme çalışmaları
yapılarak; genel müdürlük birimleri, yurt dışı
şubeler ve iştirakler için yıllık periyotlar halinde,
şubeler için ise aylık periyotlar halinde denetim
sıklığı belirlenip Denetim Komitesinin onayına
sunulduğu,
Şube/Birimlerde gerçekleştirilen denetim
faaliyetlerine başlanılmasını müteakip en kısa
zamanda şube/birim hakkında düzenlenen
çalışma programında yer alan veriler, başta
denetim faaliyetini yürüten personel tarafından
değerlendirilerek, riskli konuların ve denetim
alanları üzerindeki faaliyetlerin sistematik olarak
yürütüldüğü,
Merkezi denetim çalışmaları kapsamında;
Banka’nın işlem ve süreçleri belirlenen risk
kontrol matrisleri ile periyodik olarak kontrol
edilip belirli risk noktaları merkezi denetim
ekibi tarafından oluşturulan sorgular vasıtasıyla
günlük, haftalık ve aylık olarak yıl boyunca takip
edilerek tespit edilen bulguların, sahada bulunan
denetim elemanları tarafından şube/birimlerde
ayrıntılı olarak incelendiği ve fiziki belge
kontrolleri yapılarak varılan sonuçların merkezi
denetim sistemi üzerinden raporlandığı,
Yönetim beyanı çalışmaları kapsamında; bilgi
sistemleri ve bankacılık süreçlerine ilişkin
olarak, tüm birimlerin faaliyetlerini kapsayan
manuel ve sistemsel kontrol noktaları
üzerinden kontrol faaliyetlerinin etkinliğinin
artırılmasına yönelik çalışmalar yapılarak, kontrol
eksikliklerine yönelik aksiyon geliştirilmesi
amacıyla ilgili birimlere bulgu olarak iletildiği,
yönetim beyanının, denetim dönemi açısından
etkinlik, yeterlilik ve uyumluluğuna ilişkin
değerlendirmede bulunularak bu çerçevedeki
mevcut durum ve yürütülen çalışmalara ilişkin
güvence sağlamak amacıyla hazırlandığı ve
denetim döneminde önemli seviyede olmasa
dahi varsa Banka görevlilerinin dahil olduğu tüm
suistimallerin raporlandığı,
Bilgi sistemleri denetim çalışmaları kapsamında;
bankacılık süreçleri de dikkate alınarak bu
süreçlerde kullanılan uygulamalar, sistemler,
sunucular, veritabanları, vb. bilgi sistemlerinin
denetimlerinin yapıldığı, denetimde Cobit
süreçleri çerçevesi göz önünde bulundurularak
bilgi sistemleri ve bunlara ait dokümantasyon
ile kontrollerin oluşturulup oluşturulmadığının,
ayrıca kontrollerin tasarım ve işletim etkinliğinin
önemlilik ilkesi çerçevesinde test edilmesi,
değerlendirilmesi ve sızma testleri sonucu
oluşan bulgulara yönelik belirlenen aksiyonların
takibinin yapıldığı,
Bankaların destek hizmetleri almalarına ilişkin
yönetmelik kapsamında; Bankanın destek
hizmeti aldığı firmaların öngörülen şartlara
uygunluğunun değerlendirilmesinin yapıldığı,
Uyum kontrolleri kapsamında; mevzuat
değişiklerinin takibi ve Bankaya uyumuna
ilişkin çalışmalar yürütüldüğü, Banka nezdinde
gerçekleştirilen işlemlerin, programlar vasıtasıyla
incelenerek; MASAK mevzuatı doğrultusunda
kontrol edildiği,
anlaşılmaktadır.
Tüm bu hususlar, Banka üst yönetimiyle de
paylaşılmaktadır.
Sonuç olarak; Banka’da denetim mekanizmaları
verimli bir şekilde işlemekte olup dış denetim
yanında, gerek iç kontrol birimince yerinde
yapılan sürekli kontrollerle, gerek banka
müfettişlerince yerinde ve merkezden yapılan
denetimlerle riskli ve usulsüz işlemlerin kontrol
altında tutulmasına özen gösterildiği gözlenmiş
olup, 2015 yılında BDDK tebliğine uygun olarak
hazırlanan ve Yönetim Kurulunca onaylanarak
mezkur Kuruma sunulan yönetim beyanında
da, iç kontrol birimlerince tespit edilen hususlar
bildirilmiştir.
Saygılarımızla arz olunur.
Mehmet HALTAŞ
Yunus ARINCI
Denetim Kurulu
Üyesi
Denetim Kurulu
Üyesi
DENETİM KURULU RAPORU
