105
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
Yasal mevzuat ve uluslararası uygulamalar
paralelinde hazırlanarak Yönetim Kurulu
tarafından onaylanmış olan Banka risk yönetimi
politikaları doğrultusunda, risk yönetimi
çalışmalarına 2015 yılında da devam edilmiştir.
Risk yönetimi alanında ortaya çıkan yeni
gelişmeler ve risk yönetim fonksiyonundan artan
beklentiler nedeniyle 2014 yılında organizasyon
yapısı genişleyen Risk Yönetimi Başkanlığı’nın,
2015 yılında da BDDK düzenlemelerine
uygun bir şekilde yapılandırılması çalışmaları
devam etmiştir. Bu kapsamda, Kredi Riski ve
Operasyonel Risk Yönetimi Müdürlüğü, Piyasa
Riski Yönetimi Müdürlüğü ve Hazine Raporlama
ve Orta Ofis Müdürlüğü ile faaliyetlerini
yürüten Risk Yönetimi Başkanlığı bünyesinde
Temmuz 2015 döneminde derecelendirme
sistemlerinin tasarımı veya seçimi, uygulamaya
konulması, gözetimi, performansı, analizi ve
raporlanmasından sorumlu Kredi Riski Kontrol
Müdürlüğü ile derecelendirme sistemleri ve
süreçlerinin doğruluğu ve tutarlılığı ile ilgili
tüm risk parametrelerine ilişkin tahminlerin
validasyonuna yönelik sağlam ve güvenilir
sistemler tesis etmek, risk tahminlerinin
doğruluğunun korunmasını sağlayan gözetim
ve kontrol prosedürlerini değerlendirmek, içsel
derecelendirme ve risk tahmin sistemlerini ve
bankaca kullanılan tüm modellerin performansını
anlamlı ve tutarlı bir şekilde izlemek amacıyla
Validasyon Müdürlüğü kurulmuştur.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
(BDDK) tarafından Temmuz 2014 döneminde
yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel
Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci
Hakkında Yönetmelik” ile söz konusu Yönetmelik
uyarınca yayımlanan “İyi Uygulama Rehberleri”
doğrultusunda Banka’nın mevcut risk yönetimi
politika dokümanlarının güncellenmesi ve
geliştirilmesi çalışmaları Şubat 2015 döneminde
tamamlanmıştır.
Söz konusu Yönetmelik ve konu ile ilgili İyi
Uygulama Rehberleri doğrultusunda, 2014 yılına
ilişkin “İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme
Süreci (İSEDES) Raporu” hazırlanarak 2015
döneminde BDDK’ya sunulmuştur.
Risk Yönetimi ve Sermaye Yeterliliğine ilişkin
olarak BDDK ve Basel Komite (BIS) tarafından
ortaya konulan sair düzenlemeler takip
edilmiştir.
Ekonomik gelişmeler ile beklentilerin Sermaye
Yeterlilik Rasyosu’na etkileri konusunda günlük
senaryo analizi çalışmaları ile Bankacılık
Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski
Standart Rasyosu’nun, Likidite Karşılama
Oranı’nın haftalık takibi çalışmalarına 2015
yılında da devam edilmiştir. Tüm risk unsurlarını
kapsayacak şekilde ay sonu itibarıyla Stres Testi
Raporu hazırlanmaya ve Üst Yönetime düzenli
olarak raporlanmaya başlanmıştır.
Piyasa Riskinin “Riske Maruz Değer (RMD)”
modeli üzerinden hesaplanması ve söz konusu
modelin geliştirilmesi yönündeki çalışmalara
devam edilmiştir.
Operasyonel Risk yönetimi kapsamında,
operasyonel kayıp verilerinin toplanarak
analiz edilmesi çalışmaları tekrarlanmış, ayrıca
iş süreçleri üzerinden yapılan Etki Analizi
çalışmaları da tamamlanmıştır. Operasyonel Risk
verilerinin konsolide bazda değerlendirilmesi
çalışmaları devam etmektedir.
Ulusal ve uluslararası düzeydeki düzenleyici
otoritelerin yaklaşımları ile uluslararası en
iyi uygulamalar çerçevesinde risk yönetimi
uygulamalarının takibi ve geliştirilmesine yönelik
çalışmalar sürdürülmüştür.
Hazine Raporlama ve Orta Ofis Müdürlüğü
nezdinde; Yönetim Kurulumuzun Hazine
Başkanlığı’na işlem yapma yetkisi verdiği
bankalara yönelik limitlere uyumun takibi KGR
(Hazine Başkanlığı Banka Limit Takip Sistemi)
üzerinden yapılmaktadır. Söz konusu sistemde
Kredi Limitleri ve Uzlaşma Limitleri olarak
tanımlanan limitler, anlık olarak izlenmekte olup
hazine kullanıcılarına bankalarla işlem yapmadan
önce limit uygunluklarını sorgulama imkanı
verilmiştir. Sistemde Limit aşımına yönelik
uyarı mahiyetinde gereken uyarı sinyalleri
geliştirilmiştir. Hazine işlemlerine bağlı olarak
banka limitlerine yansıyan tüm risk tutarları
akşam kapanış ve sabah açılış olarak günde 2
kez tüm kullanıcılarla ve gerekli durumlarda
sistemsel raporlamalar (Limit Aşım Öncesi
Uyarı Raporları, Limit Aşım Raporları) tüm
kullanıcılar ve ilgili Genel Müdür Yardımcıları ile
paylaşılmaktadır.
Bankamızda Orta Ofis Yönetim (Middle Office
Management) sistemsel altyapısını kurmak ve
bankanın kullandığı diğer hazine sistemleriyle
entegrasyonunu sağlamak adına Hazine
Değerleme Modülü Projemiz, 3 Faz üzerinden
oluşturulmuş ve projemizin 1. Fazı 2015 yılı
içerisinde devreye alınmıştır.
Proje kapsamında Bankamıza kurulumu yapılan
4 modül bulunmaktadır.
1. Hazine Değerleme Modülü (Hazine
Portföylerinin piyasa fiyatlarına göre günlük
değerlerinin raporlanması)
2. Limit Yönetim Sistemi (Yönetim Kurulu Limit
Kararlarına Uyumun İzlenmesi)
3. Piyasa Kontrol Modülü (İşlem fiyatlarının
piyasa fiyatlarından farklılık gösterip
göstermediğinin kontrolü)
4. Hazine Kar/Zarar Modülü (İşlemlerin günlük,
aylık, yıllık fonlamalı k/z hesaplamaları)
Kurgulanan yapı ile işlemler Kondor +
programından ve VIT üzerinden Hazine
Değerleme Modülüne aktarılacak olup, işlem veri
aktarım mutabakatları ile Bloomberg ve Reuters
üzerinden çekilen piyasa verileri mutabakatları
sonrasında Müdürlüğümüzce raporlamalara
tabi tutulacaktır. Söz konusu modül ile tüm
Hazine portföylerin piyasa fiyatları karşısındaki
olası değişimleri ve etkilerinin izlenmesi ve
yapılacak simulasyonların (stres testleri) yanında
gerçekleşen işlemlerin piyasa fiyatlarının
uygunluğunun denetlenmesi ve fonlamalı K/Z
raporlarının oluşturulması planlanmaktadır.
Hazine Raporlama ve Orta Ofis Müdürlüğü
Faaliyet Raporları 6 aylık periyotlarla Denetim
Komitesi’ne sunulmakta ve Komite Üyeleri’ne,
Hazine İşlemlerine ait kontrol sonuçları ve
yapılan faaliyetler hakkında bilgi verilmektedir.
Piyasa Riski
Finansal piyasadaki dalgalanmalar sonucunda
döviz kurlarında, faiz oranlarında ve hisse
senetlerinin piyasa fiyatlarında meydana
gelebilecek değişimlere bağlı olarak Piyasa
Riski’ne maruz kalınmaktadır. Alım satım
işlemlerinden kaynaklanan Piyasa Riski, yerel ve
uluslararası uygulamalara paralel olarak Standart
Metot ve içsel modeller kullanılarak ölçülmekte
ve izlenmektedir. Piyasa Riskinin yönetimi
“Piyasa Riski Yönetimi Politika Dokümanı”
kapsamında gerçekleştirilmektedir.
RİSK TÜRLERİ İTİBARIYLA UYGULANAN
RİSK YÖNETİM POLİTİKALARI
