Basic HTML Version
VAKIFBANK 2013 FAALİYET RAPORU
91
RİSK TÜRLERİ İTİBARIYLA UYGULANAN RİSK YÖNETİM POLİTİKALARI
Piyasa Riski:
Finansal piyasadaki
dalgalanmalar sonucunda döviz kurlarında,
faiz oranlarında ve hisse senetlerinin
piyasa fiyatlarında meydana gelebilecek
değişimlere bağlı olarak piyasa riskine maruz
kalınmaktadır. Alım satım işlemlerinden
kaynaklanan piyasa riski, yerel ve uluslararası
uygulamalara paralel olarak standart metot
ve içsel modeller kullanılarak ölçülmekte ve
izlenmektedir. Piyasa riskinin yönetimi “Piyasa
Riski Yönetimi Politika Dokümanı” kapsamında
gerçekleştirilmektedir.
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine
ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
hükümleri çerçevesinde Standart Metot
kullanılarak solo bazda ay sonları, konsolide
bazda üçer aylık dönemler itibarıyla
hesaplanan piyasa riski ölçüm sonuçları,
Banka Üst Düzey Yönetimi’ne ve BDDK’ya
raporlanmaktadır. Söz konusu hesaplamaya
dahil edilecek portföy Banka’nın “Alım
Satım Strateji, Politika ve Uygulama Usulleri
Dokümanı” kapsamında belirlenmektedir.
Ayrıca, günlük olarak Riske Maruz Değer
(RMD) hesaplamaları yapılmakta ve
raporlanmaktadır. RMD, tek taraflı %99
güven aralığı kullanılmak suretiyle günlük
olarak Tarihsel Simülasyon ve Monte Carlo
Simülasyonu kullanılarak hesaplanmaktadır.
Bir günlük olarak hesaplanan RMD, zamanın
karekökü kuralından hareketle on iş gününe
ölçeklendirilmektedir. RMD hesabında
kullanılan tarihi gözlem dönemi bir yıldır.
Model sonuçlarının güvenilirliğini ve
performansını test etmek amacıyla günlük
olarak Geriye Dönük Testler (backtesting)
yapılmaktadır. Ayrıca, standart yöntemi ve
içsel modelleri destekleyici senaryo analizleri
ve stres testleri gerçekleştirilmektedir.
Piyasa risklerinin sınırlandırılmasını teminen,
Genel Banka Limiti ve RMD Tabanlı Limit
uygulaması bulunmakta olup günlük olarak
izlenmektedir.
Yapısal Faiz Oranı Riski:
Banka’nın bilanço
yapısındaki vade uyumsuzluğu nedeniyle
maruz kalabileceği faiz riski “Yapısal Faiz
Oranı Riski Yönetimi Politika Dokümanı”
kapsamında yönetilmektedir. Bankacılık
hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski
standart rasyosu’nun aylık olarak hesaplanıp,
BDDK’ya raporlanması dışında rasyonun takip
edilebilmesi ve gereken önlemlerin zamanında
alınabilmesi amacıyla hesaplamalar haftalık
olarak da yapılmaktadır. Ayrıca, likidite-gap
analizleri yapılmakta, durasyon sonuçları analiz
edilmektedir. Tüm analizler Yönetim Kurulu,
Denetim Komitesi ve Banka Üst Yönetimi’ne
raporlanmaktadır.
Likidite Riski:
Banka’nın likidite riski “Likidite
Riski Yönetimi Politika Dokümanı” kapsamında
yönetilmektedir. Likidite riski yönetiminde
temel yaklaşım, sürekli olarak gün içi likidite
riskinin takip edilmesidir. Bu amaçla, hem
TL hem de yabancı para giriş çıkışları her an
kontrol altında tutulmaya çalışılmakta, uzun
vadeli nakit akış tabloları oluşturulmakta,
geçmiş deneyimlere ve beklentilere dayalı
senaryo analizleri ve ani krizlere dayanıklılığı
ölçmek amacıyla stres testleri yapılmaktadır.
Bunların yanı sıra, düzenleyici kurumların
likiditeye ilişkin düzenlemelerine de
uyulmaktadır.
Operasyonel Risk:
Operasyonel risk,
yetersiz veya başarısız iç süreçler, insanlar
ve sistemlerden ya da harici olaylardan
kaynaklanan ve yasal riski de kapsayan zarar
etme olasılığını ifade etmektedir.
Banka’nın maruz kaldığı tüm önemli
risklerin, kategoriler itibarıyla kapsamlı
olarak belirlenmesi, tanımlanması amacıyla
oluşturulan ve risklere ilişkin örnekleri içeren
ortak bir sözlük olan “Operasyonel Risk
Çerçevesi” ile “Operasyonel Risk Yönetimi
Politikası ve Uygulama Esasları” dokümanı
kapsamında operasyonel risklerin yönetimine
ilişkin çalışmalar sürdürülmektedir.
Operasyonel risklerin denetimi, Teftiş Kurulu
Başkanlığı ve İç Kontrol Başkanlığı’nca
yapılmaktadır.
Operasyonel risk yönetimi kapsamında,
gelişmiş ölçüm yaklaşımlarının uygulanmasına
da imkân verecek olan, operasyonel risk kayıp
ve potansiyel risk verileri toplanmaktadır.
Operasyonel kayıp verileri analiz edilerek
risk faktörlerinin tespitine çalışılmakta ve
Banka Yönetim kademelerinin dikkatine
sunulmaktadır.
Risk Yönetimi birimince iş süreçlerinin analiz
edilerek etkin olmayan, yetersiz kontrollerin
belirlenmesi ve gerekli önlemlerin alınması
suretiyle operasyonel risklerin kontrol altına
alınmasını sağlamak amacıyla Genel Müdürlük
birimlerini kapsayan “Etki Analizi” çalışmaları,
değişen iş süreçleri üzerinden yeniden
yapılmış olup büyük ölçüde tamamlanmıştır.
2013 yılında, Yönetim Kurulu tarafından
onaylanmış olan Banka risk yönetimi
politikaları, yasal mevzuat ve uluslararası
uygulamalar paralelinde risk yönetimi
çalışmalarına devam edilmiştir. Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK)
tarafından yayımlanan yönetmelikler
ile resmiyet kazanan Basel II mevzuatı
kapsamında risk yönetimi politika ve
uygulama usulleri dokümanları ile “Risk
Yönetimi Strateji Dokümanı” ve “Sermaye
Gereksinimi İçsel Değerlendirme Süreci
Dokümanı” ilgili birimlerin de görüşleri alınarak
hazırlanmış ve Yönetim Kurulunca onaylanarak
Banka teşkilatına duyurulmuş ve Kuruma
gönderilmiştir.
BDDK tarafından hazırlanan “II. Yapısal Bloğa
İlişkin 2013 Yılı Uygulama Esasları” uyarınca
Banka İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme
Süreci (İSEDES) Raporu 2012 verileri ile
hazırlanarak Kuruma gönderilmiştir.
Basel Komitesi’nin “Basel III” olarak
adlandırılan taslak düzenlemeleri takip edilmiş,
söz konusu düzenlemelerin Banka’nın sermaye
yeterliliği standart rasyosuna muhtemel
etkileri konusunda çalışmalar ve BDDK’nın
talep ettiği sayısal etki çalışmaları yapılmıştır.
Ayrıca, ekonomik gelişmeler ile beklentilerin
sermaye yeterlilik rasyosuna etkileri
konusunda senaryo analizi çalışmaları,
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz
Oranı Riski Standart Rasyosu’nun haftalık
olarak takibi çalışmalarına bu dönemde de
devam edilmiştir.
Banka’nın portföy yapısındaki gelişim ile
ulusal ve uluslararası düzenlemelerdeki
değişikliklerin dikkate alınmasıyla oluşturulan
RMD (Riske Maruz Değer) modeli konusundaki
çalışmalar tamamlanmıştır.
Operasyonel risk yönetimi kapsamında,
operasyonel kayıp verilerinin toplanarak analiz
edilmesi çalışmaları ile iş süreçleri üzerinden
yapılan etki analizi çalışmalarına 2013 yılında
da devam edilmiştir.
Basel Komitesi’nin ve Avrupa Birliği’nin
sermaye yeterliliği konusundaki
düzenlemelerine uyum çalışmaları ve
uluslararası en iyi uygulamalar çerçevesinde
risk yönetimi uygulamalarının geliştirilmesine
yönelik çalışmalar sürdürülmektedir.