Basic HTML Version
FINANSAL BILGILER
2012 yılında, Yönetim Kurulu’nca onaylanmış olan Banka risk yönetimi politikaları, yasal mevzuat ve uluslararası uygulamalar
paralelinde risk yönetimi çalışmalarına devam edilmiştir. Temmuz 2011 döneminde Basel I tabanlı sermaye yeterliliği
hesaplamalarına paralel olarak başlatılan Basel II tabanlı sermaye yeterliliği düzenlemeleri, 28.06.2012 tarihinde Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından yayımlanan yönetmelikler ile resmiyet kazanmış ve Temmuz 2012 dönemi
itibarıyla resmi olarak raporlanmaya başlanmıştır.
Söz konusu yönetmelikler ve ekleri kapsamında hazırlanması gereken politika ve uygulama usulleri dokümanları ile “Risk
Yönetimi Strateji Dokümanı” ve “Sermaye Gereksinimi İçsel Değerlendirme Süreci Dokümanı” ilgili birimlerin de görüşleri alınarak
hazırlanmış ve Yönetim Kurulu’nca onaylanarak Banka teşkilatına duyurulmuş ve Kurum’a gönderilmiştir.
Basel Komite’nin “Basel III” olarak adlandırılan taslak düzenlemeleri takip edilmiş, söz konusu düzenlemelerin Banka’nın sermaye
yeterliliği standart rasyosuna muhtemel etkileri konusunda çalışmalar ve BDDK’nın talep ettiği sayısal etki çalışmaları yapılmıştır.
Ayrıca, ekonomik gelişmeler ile beklentilerin sermaye yeterlilik rasyosuna etkileri konusunda senaryo analizi çalışmalarına bu
dönemde de devam edilmiştir.
23.08.2011 tarihinde BDDK tarafından yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin
Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında bankacılık hesaplarından
kaynaklanan faiz oranı riski standart rasyosu aylık olarak hesaplanmaya ve BDDK’ya raporlanmaya başlanmıştır. Yüzde 20’yi
aşmaması gereken söz konusu rasyonun takip edilebilmesi ve gereken önlemlerin alınabilmesi amacıyla hesaplamalar haftalık
olarak da yapılmaktadır.
Gap ve durasyon analizleri ile de yapısal faiz oranı riski yakından takip edilmektedir. Denetim Komitesi ve Banka üst yönetiminin
bilgisine sunulan söz konusu çalışmalar, Aktif Pasif Yönetimi Komitesi toplantılarında da gündeme getirilmektedir.
Ayrıca, Banka’nın portföy yapısındaki gelişim ile ulusal ve uluslararası düzenlemelerdeki değişikliklerin dikkate alınmasıyla
oluşturulan RMD (Riske Maruz Değer) modeli konusundaki çalışmalar tamamlanmıştır.
Operasyonel risk yönetimi kapsamında, operasyonel kayıp verilerinin toplanması ve analizi ile iş süreçleri üzerinden yapılan etki
analizi çalışmalarına bu dönemde de devam edilmiştir.
Basel Komite’nin ve Avrupa Birliği’nin sermaye yeterliliği konusundaki düzenlemelerine uyum ve uluslararası en iyi uygulamalar
çerçevesinde risk yönetimi uygulamalarının geliştirilmesine yönelik çalışmalar sürdürülmektedir.
Piyasa Riski:
Finansal piyasadaki dalgalanmalar sonucunda döviz kurlarında, faiz oranlarında ve hisse senetlerinin piyasa
fiyatlarında meydana gelebilecek değişimlere bağlı olarak piyasa riskine maruz kalınmaktadır. Alım satım işlemlerinden
kaynaklanan piyasa riski, yerel ve uluslararası uygulamalara paralel olarak standart metot ve içsel modeller kullanılarak ölçülmekte
ve izlenmektedir. Piyasa riskinin yönetimi “Piyasa Riski Yönetimi Politika Dokümanı” kapsamında gerçekleştirilmektedir.
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde Standart Metot
kullanılarak solo bazda ay sonları, konsolide bazda üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanan piyasa riski ölçüm sonuçları, Banka üst
yönetimine ve BDDK’ya raporlanmaktadır. Söz konusu hesaplamaya dahil edilecek portföy Banka’nın “Alım Satım Strateji, Politika
ve Uygulama Usulleri Dokümanı” kapsamında belirlenmektedir.
RMD, tek taraflı %99 güven aralığı kullanılmak suretiyle günlük olarak Tarihsel Simülasyon ve Monte Carlo Simülasyonu kullanılarak
hesaplanmaktadır. Bir günlük olarak hesaplanan RMD, zamanın karekökü kuralından hareketle 10 iş gününe ölçeklendirilmektedir.
RMD hesabında kullanılan tarihi gözlem dönemi bir yıldır.
Model sonuçlarının güvenilirliğini ve performansını test etmek amacıyla günlük olarak Geriye Dönük Testler (backtesting)
yapılmaktadır. Ayrıca, standart yöntemi ve içsel modelleri destekleyici senaryo analizleri ve stres testleri gerçekleştirilmektedir.
Risk Türleri
İtibarıyla
Uygulanan
Risk Yönetim
Politikaları
VAKIFBANK
2012 FAALİYET RAPORU
121