Basic HTML Version
VAKIFBANK 2013 FAALİYET RAPORU
89
Ayrıca Teftiş Kurulu tarafından Banka
süreçlerinin ve bu süreçlerdeki kontrollerin
geliştirilmesi ve iyileştirilmesi, olası verimlilik
artışlarının hayata geçirilmesi, Banka’nın talep
edeceği diğer konularda danışmanlık hizmeti
verilmektedir.
Teftiş Kurulu Başkanlığı sağladığı banka içi ve
banka dışı eğitim olanaklarıyla müfettişlerin
mesleki gelişimlerine katkı sağlamakta
ve gerekli sertifikaları almalarına destek
olmaktadır. Bu suretle aynı zamanda Banka’ya
yetişmiş ve eğitimli insan kaynağı sağlamaya
çalışmaktadır.
İç Kontrol Faaliyetleri
İç Kontrol; Banka’nın varlıklarının korunması,
faaliyetlerin etkin ve verimli bir şekilde
Bankacılık Kanunu’na ve ilgili diğer mevzuata,
banka içi politika ve kurallara, bankacılık
teamüllerine uygun olarak yürütülmesi,
muhasebe ve finansal raporlama sisteminin
güvenilirliğinin, bütünlüğünün ve bilgilerin
zamanında elde edilebilirliğinin sağlanması
amacıyla “Bankacılık Kanunu” ve “Bankaların İç
Sistemleri Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde;
Denetim Komitesi’ne bağlı olarak faaliyetlerini
sürdürmektedir.
İç Kontrol Sistemi; Banka’nın tüm yurt içi ve
yurt dışı şubeleri, Genel Müdürlük birimlerini
ile konsolidasyona tabi ortaklıklarını ve
tüm faaliyetlerini kapsayacak şekilde
uluslararası denetim standartları çerçevesinde
yapılandırılmıştır.
İç Kontrol Faaliyetleri, Banka faaliyetlerinin
icrasına yönelik operasyonel işlemlerin
kontrolü, banka iletişim kanalları ile bilgi
sistemlerinin kontrolü, finansal raporlama
sistemlerinin kontrolü, iş süreçlerinin
uygulanmasına yönelik kontroller ile uyum
kontrollerini kapsamaktadır.
İç Kontrol Faaliyetleri’nde proaktif ve önleyici
yaklaşıma önem verilmiş, bu kapsamda,
finansal, operasyonel ve diğer kontrol
noktaları aracılığıyla İç Kontrol Sistemi’nin
etkinliği izlenerek, sistemin geliştirilmesi, yeni
ya da daha önceden karşılaşılmamış veya
tanımlanmamış riskleri kapsayacak şekilde
önlemler alınması sağlanmıştır.
Banka’nın finansal ve operasyonel
faaliyetlerinin içerdiği risklerin asgari seviyede
ve kontrol altında tutulması, gerektiğinde
engellenmesine yönelik yapılandırılan İç
Kontrol Sistemi, Banka’da yürütülen İç Kontrol
Faaliyetleri ve bu faaliyetleri belirleyen
prosedür, kurallar ve ihtiyaçlar doğrultusunda
revize edilmektedir.
Şubelere ilişkin kontrol programları; risk
odaklı kontrol anlayışı çerçevesinde işlem
hacimleri, kredi, mevduat, aksama ve takip
rakamlarındaki değişimler ile önceki kontrol
dönemine ait sonuçlar da dikkate alınarak
hazırlanmakta olup, operasyonel hataları
yoğun ve riskliliği yüksek olan şubelerimiz
iç kontrol programında önceliklendirilerek
çalışma süreleri farklılaştırılmaktadır.
İç Kontrol Faaliyetleri sonucunda tespit edilen
eksiklikler ile görüş ve öneriler öncelikle
faaliyetleri yürüten çalışanlarla paylaşılarak
değerlendirilmekte, bu kapsamda hem
önleyici ve tamamlayıcı tedbirler alınarak İç
Kontrol Sistemi’nin etkinliğinin artırılması,
hem de süreç ve faaliyetlerin geliştirilmesi
sağlanmaktadır. Bu çalışmalar neticesinde
gelişme sağlanamayan hususlar, süreçlerin
iyileştirilmesine ilişkin görüş ve önerilerle
birlikte İç Kontrol Raporları’na konu edilmekte,
bu raporlar ilgili birimler ve Üst Yönetim’le
paylaşılarak gerekli aksiyonların alınması
sağlanmaktadır.
Banka’nın gerçekleştirdiği ve gerçekleştirmeyi
planladığı tüm faaliyetlerin ve yeni işlemler
ile ürünlerin hayata geçirilmesi amacıyla,
Banka iş birimleri tarafından girilen
projelerin Bankacılık Kanunu ve ilgili diğer
mevzuat çerçevesinde Banka içi politika ve
kurallara uyumu değerlendirilmektedir. Olası
riskler, uygulamalar ve mevcut iş süreçleri
değerlendirilmekte, ayrıca değişen veya
yeni oluşan süreçlerde kontrol noktalarının
yeterliliğine ve yerindeliğine yönelik kontroller
yapılarak görüşler bildirilmektedir.
İç Kontrol Faaliyetleri sırasında tespit edilen
sorumluluk doğurucu nitelikteki, mevzuata
aykırılık gösteren, risklilik düzeyi yüksek,
usulsüz, hile veya suistimal olduğu kanaatine
varılan, Banka zararına neden olduğu anlaşılan
tespitler Teftiş Kurulu Başkanlığı’na iletilmiştir.
2013 yılı içinde Stajyer Kontrolör alımıyla İç
Kontrol Başkanlığı kadrosu takviye edilmiştir.
Ayrıca, kontrolörlerin idari göreve geçişlerinin
teşviki neticesinde Başkanlık’tan idari personel
kadrosuna nitelikli insan kaynağı sağlama
fonksiyonu sürdürülmüştür.
İç Kontrol Başkanlığı’nda görev alan
Kontrolörlerin gerek mevzuat bilgilerinin
geliştirilmesi, gerekse uluslararası denetim
standartları çerçevesinde sertifika alınmasına
yönelik olarak Banka içi ve Banka dışı eğitimler
verilmesi sağlanmıştır.
İç Denetim Faaliyetleri
Teftiş Kurulu; Banka’nın Genel Müdürlük
birimlerinin, yurt içi ve yurt dışı şubelerinin,
konsolidasyona tabi ortaklıklarının ve bilgi
işlem birimlerinin faaliyetlerinin Bankacılık
Kanunu ve diğer yasal düzenlemeler ile iç
mevzuat, strateji, politika, ilke ve hedefler
doğrultusunda yürütülüp yürütülmediğine, mali
verilerin doğruluğuna, varlıkların korunmasına
yönelik uygulamaların yeterliliğine, iç kontrol
ve risk yönetim sistemlerinin etkinliğine
yönelik denetimler ile destek hizmeti alınan
firmalarda ilgili mevzuat çerçevesinde
denetimler gerçekleştirmektedir. Bununla
birlikte personelin usulsüz ve mevzuata
aykırı işlemleri ile üçüncü kişilerin Banka’ya
karşı gerçekleştirdikleri hile, dolandırıcılık
veya sahtekârlık faaliyetlerine yönelik
inceleme ve soruşturma çalışmaları da yerine
getirilmektedir.
Teftiş Kurulu denetim faaliyetlerini risk odaklı
bir anlayış içerisinde yerinde denetim, merkezi
denetim, bilgi sistemleri ve süreç denetimleri
olarak yürütmektedir.
Yerinde denetim faaliyetleri; Banka’nın
hedef ve stratejileri doğrultusunda, Teftiş
Kurulu kaynakları gözetilerek ve risk odaklı
olarak hazırlanan yıllık denetim planı
çerçevesinde, birim, şube, konsolidasyona tabi
ortaklık ve destek hizmeti alınan firmalarda
gerçekleştirilmektedir.
Merkezi denetim çalışmaları kapsamında; şube
ve birimlerde risk oluşturabilecek durumların
erken tespit edilerek, kısa zamanda önlem
alınmasına yönelik bilgisayar destekli uzaktan
denetim teknikleri kullanılmaktadır.
Bilgi sistemleri ve süreç denetimi
çalışmalarında ise; bilgi sistemleri ile bankacılık
süreçlerindeki genel kontrollerin denetimi
yapılmaktadır.
Teftiş Kurulu tarafından gerçekleştirilen
denetim, inceleme ve soruşturma çalışmaları
sonucunda; tespit edilen hususların
düzeltilmesine, benzer olaylarla bir daha
karşılaşılmamasına yönelik tedbirlerin
alınmasına, süreçlerin iyileştirilmesine ve iç
kontrol sisteminin geliştirilmesine yönelik
öneriler getirilmekte ve bunlarla ilgili alınan
aksiyonlar takip edilmektedir.
İÇ SİSTEMLERİN İŞLEYİŞİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER VE DÖNEM İÇİ FAALİYETLERİ