Basic HTML Version
İç Sistemlerin
İşleyişine İlişkin
Değerlendirmeler
ve Dönem İçi
Faaliyetleri
İç Denetim Faaliyetleri
Teftiş Kurulu denetim faaliyetlerini risk odaklı denetim anlayışı içinde hazırlanan iç denetim planı doğrultusunda, yerinden denetim,
merkezi denetim ve bilgi teknolojileri denetimi şeklinde gerçekleştirmektedir.
2012 yılı içinde Banka’nın yurt içi ve yurt dışındaki tüm şubeleri ile birlikte, risk değerlendirme çalışmaları sonucuna göre
belirlenen konsolidasyona tabi ortaklıklar ve Genel Müdürlük birimlerinde, destek hizmeti alınan firmalar ve Bilgi İşlem Birimi’nde
faaliyetlerin, Bankacılık Kanunu ve diğer yasal düzenlemeler ile iç mevzuat, strateji, politika, ilke ve hedefler doğrultusunda
yürütülüp yürütülmediğine, mali verilerin doğruluğuna, varlıkların korunmasına yönelik uygulamaların yeterliliğine, iç kontrol ve
risk yönetim sistemlerinin etkinliğine yönelik yerinde denetimler yapılmıştır.
Bununla birlikte şube ve Genel Müdürlük birimlerinde Banka açısından risk unsuru oluşturan durumların erken tespit edilerek,
kısa zamanda önlem alınmasına yönelik bilgisayar destekli uzaktan yapılan denetim teknikleri ile merkezi denetim çalışmaları
yürütülmektedir.
Şube ve birim denetimlerine yardımcı olmak üzere düzenli olarak merkezden yapılan riskli durumların varlığına yönelik senaryo
içeren sorguların sonuçları müfettişler ve iç kontrol personeline iletilmektedir.
2012 yılı içinde merkezi denetim ekibince şube risklilik durumlarının yakından takip edilmesi, devreye alınan erken uyarı
mekanizmaları ile risk katsayıları artan şubelere çabuk müdahale edilmesi ve daha spesifik denetim yapılması çalışmaları
başlatılmıştır.
Denetimler sonucunda tespit edilen hususlar yetkili yöneticiler ile paylaşılarak düzeltici önlemler alınması aşamasına kadar Teftiş
Kurulu tarafından düzenli olarak takip edilmektedir.
Bilgi teknolojilerine yönelik denetimler, bu konuda eğitim almış, uluslararası alanda kabul görmüş sertifikalara sahip müfettişlerce
gerçekleştirilmektedir.
Ayrıca Teftiş Kurulu tarafından personelin usulsüz ve mevzuata aykırı işlemleri ile üçüncü kişilerin Banka’ya karşı gerçekleştirdikleri
dolandırıcılık faaliyetlerine yönelik inceleme ve soruşturma çalışmaları yerine getirilmektedir. Gerçekleştirilen inceleme ve
soruşturma faaliyetleri ile risklerin tespit ve tasfiyesine çalışılmakta, benzer olaylarla bir daha karşılaşılmamasına yönelik tedbirlerin
alınması sağlanmaktadır.
Teftiş Kurulu Başkanlığı sağladığı banka içi ve banka dışı eğitim olanaklarıyla müfettişlerin mesleki gelişimlerine katkı sağlamakta
ve gerekli sertifikaları almalarına destek olmaktadır. Bu şekilde Banka’ya da yetişmiş ve eğitimli insan kaynağı sağlamaya
çalışmaktadır.
İç Kontrol Faaliyetleri
İç Kontrol; Banka’nın varlıklarının korunması, faaliyetlerin etkin ve verimli bir şekilde Bankacılık Kanunu’na ve ilgili diğer mevzuata,
banka içi politika ve kurallara, bankacılık teamüllerine uygun olarak yürütülmesi, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin
güvenilirliğinin, bütünlüğünün ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğinin sağlanması amacıyla “Bankacılık Kanunu” ve
“Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde Denetim Komitesi’ne bağlı olarak faaliyetlerini sürdürmektedir.
Banka’da İç Kontrol sistemi; Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şubeleri ile Genel Müdürlük birimlerini ve konsolidasyona tabi
ortaklıklarını ve tüm faaliyetlerini kapsayacak şekilde yapılandırılmıştır.
İç Kontrol faaliyetleri, asgari olarak operasyonel faaliyetlerin kontrolü, bilgi ve iletişim sistemleri ile finansal raporlama sisteminin
kontrolü ile uyum kontrollerini içermektedir.
118